Năm 2025, các quy định thuế đã có những thay đổi đáng kể, đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng cập nhật và điều chỉnh để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi và hợp pháp. Để giúp doanh nghiệp vượt qua những thách thức này, Hello Law sẽ cung cấp đến Quý khách hàng giải pháp toàn diện từ việc thu thập và phân tích dữ liệu đến việc chuẩn bị và nộp báo cáo chính xác, giúp khách hàng tập trung vào việc phát triển kinh doanh mà không phải lo lắng về các vấn đề thuế phức tạp thông qua bài viết: “Dịch vụ báo cáo thuế cho doanh nghiệp năm 2025”
1. Cơ sở pháp lý
- Luật quản lý thuế năm 2019;
- Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Báo cáo thuế là hoạt động kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào được phát sinh trong quá trình mua hàng hay mua dịch vụ và các hóa đơn bán hàng do chính đơn vị phát hành là thuế Giá trị gia tăng đầu ra.
Báo cáo thuế được xem là cầu nối để cơ quan quản lý thuế nắm bắt được tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp.
Vì vậy, việc nắm rõ và chính xác các quy định của pháp luật về báo cáo thuế như là: Các loại tờ khai thuế doanh nghiệp cần nộp, thời hạn để nộp tờ khai thuế và thời gian để nộp tiền thuế của doanh nghiệp khi có phát sinh là vấn đề rất cần thiết.
3. Các loại báo cáo thuế cần phải làm
3.1. Báo cáo thuế giá trị gia tăng
Căn cứ quy định tại Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thuế GTGT là loại thuế kê khai theo Tháng.
Trường hợp các doanh nghiệp đáp ứng đủ tiêu chí theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì được lựa chọn kê khai thuế theo Quý.
– Trường hợp doanh nghiệp đang hoạt động, có hoạt động phát sinh doanh thu thì được chia thành 2 loại: Doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề dưới 50 tỷ và trên 50 tỷ.
Đối với doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp:
– Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi doanh nghiệp đang hoạt động và có doanh thu dưới 1 tỷ đồng;
– Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp khi doanh nghiệp đang hoạt động và có doanh nghiệp dưới 1 tỷ đồng.
3.2. Báo cáo thuế thu nhập cá nhân
Thuế TNCN là các khoản tiền thuế mà người có thu nhập phải trích một phần tiền lương hoặc từ các nguồn thu khác vào ngân sách nhà nước sau khi đã tính các khoản được giảm trừ. Đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân gồm: cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú tại Việt Nam có thu nhập chịu thuế.
+ Đối với cá nhân cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, không phân biệt nơi trả thu nhập
+ Đối với cá nhân không cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không phân biệt nơi trả và nhận thu nhập
Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì doanh nghiệp cũng kê khai thuế TNCN theo quý. Nếu doanh nghiệp kê khai thuế TNCN theo tháng, thì sẽ xảy ra 2 trường hợp sau:
+ Số thuế TNCN phải nộp trong tháng lớn hơn 50 triệu đồng thì kê khai theo tháng.
+ Số thuế TNCN phải nộp phát sinh trong tháng nhỏ hơn 50 triệu đồng thì sẽ kê khai theo quý.
Căn cứ quy định tại Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thuế thu nhập cá nhân là loại thuế kê khai theo tháng. Trường hợp các doanh nghiệp nộp thuế đáp ứng đủ tiêu chí theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì được lựa chọn kê khai thuế theo quý. Cụ thể như sau:
Doanh nghiệp nộp thuế thuộc diện nộp tờ khai thuế GTGT theo tháng thì nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân tạm tính theo tháng, doanh nghiệp nộp thuế thuộc diện nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo quý thì được lựa chọn khai thuế thu nhập cá nhân tạm tính theo tháng hoặc quý. Doanh nghiệp nộp thuế thuộc đối tượng không phải nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo quy định thì doanh nghiệp nộp thuế nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng.
Trường hợp xác định khai thuế thu nhập cá nhân theo quý theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì gửi văn bản đề nghị quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP đề nghị thay đổi kỳ tính thuế đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất là 31/01 của năm bắt đầu khai thuế theo quý Việc kê khai thuế theo tháng hay theo quý được xác định một lần kể từ tháng hay quý đầu tiên phát sinh nghĩa vụ khai thuế và được áp dụng ổn định trong cả năm dương lịch.
3.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế trực thu, được thu dựa vào kết quả cuối cùng của hoạt động sản xuất, kinh doanh của tổ chức, doanh nghiệp. Đối tượng phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm các tổ chức, doanh nghiệp có sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ tạo ra thu nhập. Tổ chức, công ty, doanh nghiệp khi đăng ký thuế sẽ được cấp mã số thuế doanh nghiệp dùng để nộp thuế TNDN.
Lưu ý: Nếu số tiền thuế TNDN tạm nộp hàng quý thấp hơn số tiền thuế phải nộp theo tờ khai quyết toán năm từ 20% trở lên, thì doanh nghiệp sẽ bị phạt vì chậm nộp tiền thuế.
4. Thời hạn nộp báo cáo thuế
- Báo cáo thuế hàng tháng: cần được nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo liền kề.
- Báo cáo thuế quý: phải được nộp trước ngày 30 của tháng đầu tiên của quý kế tiếp.
- Thời hạn nộp báo cáo thuế hàng năm là trước ngày 30/01 của năm tiếp theo.
- Doanh nghiệp cần kê khai thuế theo từng đợt phát sinh, với thời hạn tối đa là ngày thứ 10 sau ngày phát sinh.
- Tờ khai quyết toán thuế năm phải được nộp trước ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Trong trường hợp chia tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể, chấm dứt hoạt động, thời hạn cuối cùng là ngày thứ 45 sau ngày có quyết định.
5.1. Tại sao khách hàng nên lựa chọn Hello Law khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế cho doanh nghiệp?
Lựa chọn dịch vụ báo cáo thuế của chúng tôi, bạn sẽ được hưởng những lợi ích vượt trội sau:
Kinh nghiệm lâu năm: Đội ngũ chuyên gia của Hello Law có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực báo cáo thuế và tư vấn thuế, đảm bảo sự chính xác và hiệu quả cao nhất.
Dịch vụ tận tâm: Hello Law cam kết cung cấp dịch vụ tận tình, lắng nghe và đáp ứng mọi nhu cầu của doanh nghiệp bạn, từ lập báo cáo thuế đến xử lý các vấn đề phát sinh.
Cập nhật luật thuế mới nhất: Chúng tôi luôn cập nhật các quy định và thay đổi trong luật thuế để đảm bảo báo cáo thuế của bạn luôn tuân thủ pháp luật và hợp lệ.
Giải pháp tùy chỉnh: Dịch vụ của Hello Law được thiết kế để phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp và nhu cầu cụ thể của bạn, mang lại giải pháp báo cáo thuế tối ưu nhất.
Chi phí hợp lý: Hello Law cung cấp dịch vụ báo cáo thuế với chi phí cạnh tranh, giúp bạn tiết kiệm chi phí mà vẫn nhận được chất lượng dịch vụ cao.
Bảo mật thông tin: Hello Law cam kết bảo mật toàn bộ thông tin và dữ liệu của bạn, đảm bảo sự an toàn và riêng tư tối đa.
Trên đây là bài viết của Hello Law về dich vụ báo cáo thuế cho doanh nghiệp năm 2024. Quý doanh nghiệp có thể liên lạc vs Hello Law khi cần sử dụng dịch vụ tại:
Email: hellolawvn@gmail.com
Hotline: 0934.69.69.55
Hân hạnh được phục vụ và đồng hành cùng Quý doanh nghiệp!